Расчет таможенных платежей – это один из важнейших этапов внешнеэкономической сделки. Правильность расчета при таможенном оформлении товаров иногда может значительно повлиять на размер платежей и длительность процедуры оформления груза. Именно поэтому лучше обратиться к специалисту, имеющему внушительный опыт работы с таможенными органами и различными видами товаров.
Эффективность расчета таможенных платежей зависит от множества факторов. Это и правильный подбор кодов ТН ВЭД, и учет влияния и преференций со стороны государства происхождения товаров, и своевременная информация о необходимости предоставления дополнительной документации, сертификатов, лицензий и пр. Только профессиональный комплексный подход к таможенному оформлению позволит провести поставку продукции быстро, без задержек и с наиболее оптимальной ставкой по таможенным платежам.
Согласно российскому законодательству таможенные платежи состоят из четырех составляющих:
Задайте вопрос экспертам
и получите профессиональный ответ.
Подпишитесь на нашу рассылку и всегда оставайтесь в курсе новостей!
Таможенные пошлины – это наиболее сложная часть всех таможенных платежей, так как разобраться, как именно формируется таможенная пошлина для данного вида продукции иногда очень сложно. Всего на сегодняшний день существует четыре вида таможенных пошлин:
Адвалорная таможенная пошлина – это наиболее распространенная фиксированная процентная ставка, которая применяется к задекларированной стоимости товаров.
Специфические пошлины отличаются тем, что их размер определяется в фиксированной сумме на определенное количество единиц товаров.
Смешанные (комбинированные) пошлины применяются для ряда товаров. Оплатить необходимо будет ту пошлину, которая получится больше.
Сезонные пошлины распространяются на сезонные товары, например, сельскохозяйственную продукцию. Их размер, соответственно, зависит от времени года.
Тип и размер пошлины определяется в соответствии с кодом ТН ВЭД в специальном классификаторе. Размер пошлины, указанный в классификаторе, при оплате берется в размере 75%, 100% или 200%. Это зависит от страны происхождения Вашей продукции. Важно помнить, что страной происхождения может считаться не только та географическая локация, где продукция была произведена, но и то место, где товары были подвергнуты значительной переработке. Это может быть не только государство, но и группа стран, регион или таможенный союз. В таких тонкостях может разобраться только специалист с достаточно большим опытом и знаниями в данной области, профессиональный подход к данному вопросу позволит значительно оптимизировать затраты на таможенные пошлины при оформлении груза.
НДС, а именно налог на добавленную стоимость, взимается только при вывозе продукции из Российской Федерации. Размер налога будет составлять 10% или 18% в зависимости от вида продукции.
Базой для расчета НДС служит сумма трех показателей:
Под акцизами понимается налог, которым облагаются определенные группы товаров, ввозимые на территорию Российской Федерации. Это, например, алкогольная или табачная продукция, автомобили, бензин и т.д.
Для расчета размера акциза необходимо определить всю налогооблагаемую базу. Это сумма объемов ввозимых подакцизных товаров в натуральном выражении, сумма таможенной стоимости товара и таможенной пошлины.
Таможенный сбор представляет собой обязательный платеж, который взимается за принятие и проверку таможенными органами декларации на товары, которые предъявляются под определенную таможенную процедуру во время декларирования. Все таможенные сборы регулируются ФЗ №311 «О таможенном регулировании в Российской Федерации» от 27.11. 2010. В российском законодательстве предусмотрена оплата за таможенное оформление, таможенное сопровождение и хранение товаров на таможенных складах.
Ставка таможенного сбора зависит от суммы таможенной стоимости продукции и оплачивается при подаче таможенной декларации. Российское законодательство выделяет 13 различных ситуаций, где требуется плата за таможенное оформление. Это может быть:
Таможенная стоимость | Сумма (руб) | Сумма ЭД (руб) |
За там. оформление товаров, таможенная стоимость которых не превышает 200 000 рублей включительно; | 500 | 375 |
За там. оформление товаров, таможенная стоимость которых составляет 200 000 рублей 1 копейку и более, но не превышает 450 000 рублей включительно; | 1 000 | 750 |
За там. оформление товаров, таможенная стоимость которых составляет 450 000 рублей 1 копейку и более, но не превышает 1 200 000 рублей включительно; | 2 000 | 1 500 |
За там. оформление товаров, таможенная стоимость которых составляет 1 200 000 рублей 1 копейку и более, но не превышает 2 500 000 рублей включительно; | 5 500 | 4 125 |
За там. оформление товаров, таможенная стоимость которых составляет 2 500 000 рублей 1 копейку и более, но не превышает 5 000 000 рублей включительно; | 7 500 | 5 625 |
За там. оформление товаров, таможенная стоимость которых составляет 5 000 000 рублей 1 копейку и более, но не превышает 10 000 000 рублей включительно; | 20 000 | 15 000 |
За там. оформление товаров, таможенная стоимость которых составляет 10 000 000 рублей 1 копейку и более, но не превышает 30 000 000 рублей включительно; | 50 000 | 37 500 |
За там. оформление товаров, таможенная стоимость которых составляет 30000 тыс. рублей 1 копейку и более. | 100 000 | 75 000 |
Таможенное оформление товаров, которые перемещаются через границу для личных и семейных нужд; | 250 | |
Таможенное оформление товаров, которые перемещаются железнодорожным транспортом; | 500 | |
Таможенное оформление перемещаемых через границу РФ ценных бумаг, номинированных в валюте. | 500 | |
Повторное таможенное оформление одних и тех же товаров, декларируемых по одному и тому же режиму. | 500 | |
За таможенное оформление единицы судов различного назначения, перемещаемых через границу РФ и т.д. | 10 000 |
Точный расчёт таможенных платежей – прерогатива профессионалов.
Пример расчёта таможенного платежа:
Товар: | ПНЕВМОЦИЛИНДРЫ |
Код ТН ВЭД: | 8412310009 |
Страна происхождения: | Германия |
Ставка ввозной таможенной пошлины: | 10% |
Цена за единицу товара: | 20 $ |
Количество: | 100 шт. |
Таможенная стоимость: | 20×100 =2 000 долларов США |
При курсе 1 дол. США - 63 руб. = 126 000 руб. стоимость товара
Считаем:
1. Сборы за таможенное оформление: 500 рублей;
2. Таможенная пошлина:
В данном случае расчет идет от таможенной стоимости: 126 000 × 10% = 12 600 рублей;
3. НДС (18%):
a. К таможенной стоимости добавляем величину, равную ввозной таможенной пошлине:
126 000 + 12 600 = 138 600 руб. рф.
b. Считаем НДС: 138 600×18% = 24 948 руб. РФ — это уплачиваемый НДС.
Итог: 500 р. + 12 600 р. + 24 948 р. = 38 048 рублей таможенных платежей за оформление 100 пневмоцилиндров стоимостью 2000$.
Для упрощения вычислений предлагаем воспользоваться таможенным калькулятором.
Свяжитесь с менеджерами компании по телефонам +7 (812) 334-36-11, +7 (499) 703–34–50, 8 (800) 555–56–25 (звонок из России — бесплатный) или оформите заявку на расчет стоимости и сроков доставки через форму.
Наведите на флаг страны – узнайте виды используемого транспорта и сроки доставки.
Мы постоянно совершенствуем свою работу, качество оказываемых услуг, а также сохраняем оптимальное соотношение стоимости и результата, поэтому среди наших Клиентов присутствуют как крупные корпорации, так и небольшие компании. Вот некоторые из них:
Специализация МАТЕО GROUP - организация цепей поставок разнородной продукции (преимущественно импортной технологической направленности) для произведенно-экономического сектора России и стран СНГ.
Услугами МАТЕО GROUP пользуются более 100 международных компаний, чьи имена (бренды) знакомы каждому.
Expeditor Co, как официальный логический партнер Группы компаний МАТЕО GROUP, обеспечивает полный комплекс транспортно-логистических услуг для уважаемых Клиентов, что говорит о высоком уровне профессиональной компетенции, подтвержденной лидерами рынка (среди которых масса международных компаний, где пристальное внимание уделяется уровню сервиса, качеству услуги и адекватности ценового предложения).